Генеральный директор «СберНПФ» Александр Зарецкий
Содержание:
Как формируется пенсия по старости
Самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели (ИП) часто сталкиваются с вопросами по поводу социального обеспечения и стажа, необходимого для получения страховой пенсии по старости.
По закону самозанятые не обязаны платить страховые взносы, у них не идет стаж для формирования страховой пенсии. В свою очередь, ИП обязаны платить страховые взносы: например, в 2024 году — ₽49,5 тыс., по желанию самозанятые тоже могут делать такие отчисления. Эти взносы обеспечивают право на страховую пенсию. Правда, размер будущей пенсии будет зависеть от объема уплаченных страховых взносов и стажа, который человек успеет набрать.
Эти факторы повышают заинтересованность предпринимателей и самозанятых в регулярных взносах, чтобы в новых жизненных обстоятельствах иметь постоянный источник дохода. При добровольных взносах стаж можно приобретать без ограничений, правда, в течение 12 месяцев можно купить не более одного года стажа. В 2024 году стоимость 1,037 балла или одного года стажа составляет ₽50 798,88. Из-за этого размер страховой пенсии, которую может получать ИП или самозанятый даже при регулярных взносах, ограничен.
, Страхование , Налоги
С 2024 года у россиян есть возможность взять будущий доход под контроль с помощью программы долгосрочных сбережений (ПДС). Она позволяет самостоятельно откладывать средства для пенсии и получать за это доплаты от государства. Таким образом, самозанятые и ИП смогут сами формировать пенсионный капитал и управлять своим благосостоянием.
Как формировать пенсию с ПДС и получать софинансирование от государства
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) заработала в России с 1 января 2024 года и представляет собой добровольный сберегательный инструмент с участием государства. Проект предполагает активное самостоятельное участие граждан в накоплении капитала на пенсию.
Деньги участников аккумулируются в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), которые могут их инвестировать в инструменты с низким риском под регуляторным присмотром Банка России. Минимальный срок участия в программе — 15 лет, но можно получать выплаты раньше.
Предприниматели и самозанятые как физические лица могут участвовать в программе и получать доплату от государства на взносы. Сумма господдержки будет зависеть от размера личных взносов и официального среднемесячного дохода, но не более ₽36 тыс. в год (всего — ₽360 тыс. за десять лет).
Закон разделил потенциальных участников на три категории, для каждой из которых действует своя формула расчета софинансирования:
- если доход не превышает ₽80 тыс. в месяц, то господдержка будет рассчитываться в формате 1:1, где, например, на ₽2 тыс. личных взносов софинансирование составит ₽2 тыс. (или 100%);
- если доход находится в диапазоне ₽80,01–150 тыс., то сумма софинансирования будет выплачиваться по принципу 1:2, то есть на ₽2 тыс. взносов начислят ₽1 тыс. от государства (или 50%);
- если сумма дохода превышает ₽150,01 тыс. в месяц, то софинансирование будет начисляться по формуле 1:4, то есть на ₽2 тыс. взносов начислят ₽500 от государства (или 25%).
Если у самозанятого или ИП есть сформированные средства накопительной пенсии (например, он официально работал с 2002 по 2013 год), их также можно перевести в программу долгосрочных сбережений, что позволит увеличить сумму на счете.
Но стоит знать, что государственному софинансированию подлежат только личные взносы.
, Пенсия , Личные финансы
Как посчитают сумму ежемесячного дохода
ИП
Сумму дохода индивидуального предпринимателя определят на основе налоговых отчислений, поэтому размер софинансирования напрямую зависит от системы налогообложения:
- для ИП, которые платят налоги по общей системе, будет учитываться весь доход за год;
- для ИП, которые работают на «упрощенке», — вся сумма поступлений за год.
- для тех, кто работает по статье «доходы минус расходы», — чистая прибыль за год.
- для ИП на патенте учитывается максимальный потенциально возможный доход за год по соответствующему виду деятельности.
Самозанятые
Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, которые получают доходы от личной трудовой деятельности на территории России. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
При получении денежных средств за свои услуги должны передавать сведения о полученных доходах в налоговую путем формирования чеков через приложение «Мой налог» и платить налог на профессиональный доход, который автоматически рассчитывается налоговым органом.
Не только софинансирование, но и другие льготы
Налоговый вычет
Стоит отметить, что участвующие в ПДС индивидуальные предприниматели и самозанятые, как и физические лица, могут воспользоваться налоговым вычетом. Однако для этого существует важное условие — они должны платить НДФЛ. Налоговый вычет доступен только тем гражданам, которые являются плательщиками этого налога, а также ИП, работающим по общей системе налогообложения.
Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не платят НДФЛ и, соответственно, не могут оформить вычет. Исключение составляют ИП и самозанятые, которые получают доход как физические лица и уплачивают НДФЛ с этого дохода. В таком случае они могут претендовать на налоговый вычет.
Например, за взносы, сделанные в ПДС в 2024 году, в зависимости от ставки по доходу можно вернуть до ₽52 тыс до ₽60 тыс. За 2025 год и далее — уже до ₽88 тыс. в связи с введением новой прогрессивной шкалы налогообложения.
Добавим, что в ПДС при получении выплат нет налога на инвестиционный доход. Чтобы льгота сработала, он не должен превысить ₽30 млн по каждому договору за каждый налоговый период. При этом договор ПДС должен просуществовать не менее пяти лет до назначения выплат.
, ИИС , ФНС , Минфин
Сбережениями можно воспользоваться ранее чем через 15 лет
Сбережения предприниматели и самозанятые смогут использовать как дополнительный доход, а также воспользоваться ими в любой момент на оплату дорогостоящего лечения или в случае потери кормильца. Получить выплаты можно и раньше окончания договора ПДС — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут выбрать получение пенсионных выплат в течение пяти лет и более. А через 15 лет участия появится еще одна опция: можно будет также снять всю сумму сразу. При желании можно и дальше копить — условия программы это позволяют.
, Программа долгосрочных сбережений , Личные финансы , Лайфхаки
Деньги застрахованы
Добавлю, что программа долгосрочных сбережений — надежный инструмент. Не придется беспокоиться о сохранности пенсионного капитала — ГК «Агентство по страхованию вкладов» вернет до ₽2,8 млн личных взносов и инвестиционного дохода по ним. Отдельно компенсируют доплаты от государства, а также переведенные средства накопительной пенсии и заработанный на них доход.
, Сбербанк , Личные финансы , Финансовая грамотность , Страхование
Дарья Курносенкова
Источник